Bancos y Conciliacion

Objetivo

Explicar como se transforma la cartola bancaria en informacion contable util y verificable.

Como lo hace el sistema

1) Ingresa movimientos bancarios normalizados

financieros.movimientos_bancarios guarda:

• tipo (ABONO/CARGO)
• monto, fechas y descripcion
• estado (PENDIENTE, CONCILIADO, ANULADO)
• categoria contable (categoria_movimiento_id)

2) Clasifica semanticamente cada movimiento

financieros.categorias_movimiento define catalogo de negocio, por ejemplo:

• pago proveedores
• pago remuneraciones
• gasto bancario
• cobro clientes

Cada categoria puede mapear a administracion.plan_contable(codigo) para guiar imputacion.

3) Relaciona con conciliacion

financieros.conciliacion_bancaria vincula:

• el movimiento del banco
• una contrapartida del sistema (compras, liquidaciones, prestamos, etc.)
• monto banco vs monto sistema
• diferencia calculada

Con eso se detectan brechas y se separan casos conciliados de pendientes.

4) Integra prestamos y pagos de cuotas

financieros.amortizacion_prestamos puede asociar cada cuota pagada a un movimiento_bancario, dejando trazabilidad del flujo financiero.

Por que lo hace asi

1. Control mensual real: conciliacion por banco/anio/mes evita cierres a ciegas.
2. Trazabilidad operacional: cada salida o entrada bancaria tiene categoria de negocio.
3. Menos errores manuales: el mapeo categoria -> cuenta reduce imputaciones arbitrarias.
4. Escalabilidad: permite sumar reglas nuevas sin rediseñar la tabla de movimientos.

Validaciones recomendadas para usuario

1. Movimientos sin categoria contable.
2. Conciliaciones con diferencia distinta de cero.
3. Cuotas de prestamos pagadas sin movimiento bancario vinculado.
4. Movimientos antiguos que sigan en PENDIENTE.

Referencias tecnicas (fuente)

• c:/dev/Accounting/mother/accunting_template/schemas/financieros/tables/003_movimientos_bancarios.sql
• c:/dev/Accounting/mother/accunting_template/schemas/financieros/tables/005_amortizacion_prestamos.sql
• c:/dev/Accounting/mother/accunting_template/schemas/financieros/tables/006_conciliacion_bancaria.sql
• c:/dev/Accounting/mother/accunting_template/schemas/financieros/tables/007_categorias_movimiento.sql
• c:/dev/Accounting/mother/accunting_template/migrations/003_add_categoria_movimiento.sql